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ITIN: ¿Qué es y para qué sirve?

¿Sabes qué es el número ITIN? ¿Sabes para qué sirve esta identificación emitida por el gobierno de los EE.UU.?

¿Qué es el número ITIN?

El número de identificación del contribuyente individual – ITIN (Individual Taxpayer Identification Number). En otras palabras, se puede decir que el ITIN es para EE.UU. lo que el CPF es para Brasil, o lo que es el RIF para los venezolanos, en conclusión,  es un código de identificación fiscal. 

El ITIN, o Tax ID, como también se le llama, está formado por un número de 9 dígitos, con el formato XXX-XX-XXXX, y es una identificación de los contribuyentes y de la recaudación del impuesto sobre la renta. 

¿Para qué sirve?

Según el propio IRS, la emisión de ITINs ayuda a los individuos a cumplir con las leyes fiscales de los EE.UU. y proporciona un medio para procesar y contabilizar eficientemente las declaraciones de impuestos y los pagos para aquellos que no son considerados aptos para los números de la Seguridad Social (SSN).

Este número te permite presentar tu declaración de la renta y convertirte en contribuyente independientemente de tu situación migratoria en el país. Así que, aunque no seas ciudadano estadounidense, ni tengas la residencia o un permiso de trabajo legal, esto permitirá que sigas contribuyendo al país, creando tu historial y puntuación de crédito. Los ITINs no tienen ningún propósito más allá de presentar las declaraciones de impuestos federales.

Un ITIN no:

1. Autoriza a trabajar en EE.UU.
2. Proporciona el derecho a los beneficios de la Seguridad Social.
3. Permite que una persona dependiente obtenga el crédito fiscal por ingresos del trabajo (Earned Income Tax Credit) (EITC)

¿Quieres saber más sobre la importancia de tener tus impuestos al día aunque estés indocumentado en EE.UU.? Haz clic  aquí. 

¿Cuál es la diferencia entre el ITIN y el SSN?

La principal diferencia entre un SSN y un ITIN es que el SSN se expide a los ciudadanos estadounidenses y a los no ciudadanos pero que están autorizados por el país, mientras que el ITIN se expide a los residentes con condición de extranjeros que trabajan o hacen negocios en EE.UU. o a los inmigrantes indocumentados. A estos últimos no se les puede dar un SSN, pero si se les permite permanecer en EE.UU., tendrán que pagar sus impuestos. 

Así que, en cierto sentido, el ITIN, si no te permiten tener un SSN, se utiliza como un sustituto solo para fines fiscales.

¿Necesito un ITIN?

Para saber si necesitas un Tax ID  tienes que saber si alguna de estas situaciones se aplica a ti:

1. No tienes un SSN y no cumples con los requisitos para obtenerlo.
2. Estás obligado a proporcionar un número de identificación fiscal federal o a presentar una declaración de impuestos federal.
3. Te encuentras en una de las siguientes categorías:

• Extranjero no residente obligado a presentar una declaración de la renta en EE.UU.
• Extranjero residente en EE.UU. que (en función de los días de estancia en el país) está obligado a presentar una declaración de impuestos (IR) en EE.UU.
• Dependiente o cónyuge de un ciudadano o de un extranjero residente.
• Dependiente o cónyuge de un titular de una visa de extranjero no residente.
• Extranjero no residente que solicita el beneficio de un tratado fiscal.
• Estudiante, profesor o investigador extranjero no residente que presenta una declaración de impuestos en EE.UU. o se ampara en una excepción.

En resumen, si quieres recibir algún pago de una empresa estadounidense o crear un buen historial con el IR del país, emite tu ITIN de inmediato.

¿Cómo sacar mi ITIN?

Necesita tres tipos de documentos para obtener tu número:

1. Identificación, que puede ser tu pasaporte. 
2. Prueba de residencia.
3. Documentos que demuestren tu condición de extranjero. 

Una vez reunidos los documentos, rellenas el formulario W 7, disponible en la página web de IRS, allí encontrarás las instrucciones para rellenar el formulario, aunque no es mala idea consultar a un contador con experiencia para no cometer errores.

Cómo solicitar un ITIN como no ciudadano:

1. Rellena el formulario W-7.
2. Rellena los documentos del impuesto federal sobre la renta, como el formulario 1040, el formulario 1040A o el formulario 1040EZ, el que se aplique a tu caso.
3. Añade otros documentos como el pasaporte u otros documentos de identificación emitidos por el gobierno y una prueba de residencia en EE.UU.
4. Envía todos los documentos a la oficina del IRS por correo  o preséntalos personalmente.

Lleva los documentos originales. Sin embargo, si necesitas presentar copias, estas deben estar certificadas por un notario. 

Una vez que hayas rellenado el formulario y recibido los documentos originales, podrás iniciar el proceso.

¿Dónde puedo registrarme?

El IRS te ofrece las siguientes opciones: 

Opción 1 

Envía tu W-7, la declaración de la renta, la prueba de identidad y los documentos de la condición de extranjero a:

Internal Revenue Service

Austin Service Center

ITIN Operation

P.O. Box 149342

Austin, TX 78714-9342

Solo necesitarás enviar tu declaración a la dirección mencionada una vez, cuando rellenes el formulario W-7 para obtener un ITIN. En los años siguientes, cuando ya tengas un ITIN, deberás presentar la declaración de la renta como se indica en las instrucciones del formulario.

Pero ojo, de esta manera, te quedas sin estos documentos en los 60 días siguientes a la tramitación de la solicitud. 

Opción 2

Solicita un ITIN personalmente utilizando los servicios de un Agente de Aceptación  autorizado por el IRS. Esto te ahorrará tener que enviar por correo tu prueba de identidad y los documentos del estatus de extranjero.

Opción 3

Pide una cita en un Taxpayer Assistance Center (Centro de Asistencia al Contribuyente) del IRS designado. Esto también te evitará tener que enviar por correo tu prueba de identidad y tu documento de extranjería, ya que la verificación se hace en el momento.

Recibirás tu ITIN por correo tan pronto como se emita, lo que suele ser seis semanas después de la fecha de solicitud.

¿Tengo que renovar?

Si tienes que presentar una declaración de impuestos y tu ITIN se ha vencido o se va a vencer antes de presentarla, el IRS recomienda que presentes tu solicitud de renovación lo antes posible para evitar posibles retrasos en la tramitación de tu declaración. 

Si utilizas un ITIN vencido en una declaración de impuestos de EE.UU., esta será procesada y tratada como presentada a tiempo pero sin las exenciones y/o créditos solicitados y no te será pagada ninguna devolución en ese momento. Recibirás una notificación en la que se te explicará el retraso de cualquier devolución y que el ITIN se ha vencido.

¿Cuál es la validez?

Por regla general, los números no utilizados durante tres años consecutivos se cancelan automáticamente al final de cada año. Por lo tanto, el ITIN que no se utilizó en 2018, 2019 o 2020 perderá su validez después del 31 de diciembre de 2021.

Cada año, el IRS difunde una lista de los ITINs que perderán su validez al final del año.

¿Cuáles son las ventajas de obtener un ITIN?

¿Y supone que hay ventajas a la hora de empezar a pagar impuestos? ¡Claro que sí! Con el ITIN puedes:

1. Trabajar o montar tu propio negocio: incluso para empezar nuevamente tu vida necesitas tener tu Tax Id. Es solicitada cuando se inicia un negocio o se consigue un trabajo, es más, los pagos también se realizan a partir de este número;
2. Abrir una cuenta bancaria: los bancos te prestarán atención si tienes tu propio ITIN;
3. Crear un historial financiero: presentar la declaración de la renta es una buena forma de empezar a relacionarte con un país como EE.UU. Una vez que se obtiene el ITIN y la primera declaración de impuestos a la que se vincula, ese historial queda registrado.
4. Solicitar un crédito: Es necesario este historial para solicitar un crédito a las instituciones americanas. Los ITINs también son utilizados por loan officers (agentes de crédito) para facilitar las hipotecas a los extranjeros no autorizados.

Por lo tanto, si estás interesado en pasar más tiempo aquí y tener una relación financiera con el país, es mejor obtener tu ITIN de inmediato. ¿Has pensado alguna vez en vivir en Brasil sin un CPF? ¿O en Venezuela sin una Cédula de Identidad (CI)? ¿O en cualquier país del mundo sin un documento de identidad? Entonces, es lo mismo.

¿A quién puedo pedir ayuda?

Puedes llamar gratuitamente al IRS al 800-829-1040 si estás en los EE.UU. o al 267-941-1000 (no gratuito) si estás fuera de los EE.UU. Este servicio te permite comprobar el estado de tu solicitud siete semanas después de presentar el formulario W-7 y tu declaración de la renta.